Очікувані виплати податку на прибуток є фактом життя для більшості з нас, хто керує власним бізнесом.
На відміну від тих, хто працює і отримує зарплати, де податки утримуються роботодавцем, більшість власників бізнесу і самозайнятих повинні будуть періодично надсилати суму, яку називають "оціненими податковими платежами", до IRS. Можливо, вам також доведеться направити розрахункові податкові платежі до вашого державного податкового органу.
$config[code] not foundІншими словами, більшість власників малого бізнесу повинні щомісяця сплачувати розрахункові податки, а не чекати до 15 квітня або коли інші платники податків подають свої доходи. Ці щоквартальні внески на суму, яку ми "оцінюємо", ми повинні. Якщо ми не надсилатимемо оцінені податкові платежі, ми зможемо заплатити великі штрафні санкції, які, по суті, становлять інтерес для ваших прострочених квартальних платежів.
Якщо ви є власником малого бізнесу, не забудьте врахувати податковий календар під час розробки бюджету грошових потоків для вашого бізнесу.
Щоб дізнатися більше, «Тенденції малого бізнесу» говорили з Майклом Хенлі, керуючим партнером компанії Smithtown, N.Y. CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Хенлі також є автором трьох книжок для малого бізнесу, зокрема Ефективне податкове планування для мікробізнесу, вибір правильної структури для вашого бізнесу, і Чому ви повинні включити ваш бізнес нерухомості.
Розрахунковий календар сплати податків
Для цілей оподаткування доходів федерального бюджету передбачувані податкові платежі сплачуються таким чином:
- 15 квітня (перший квартал)
- 15 червня (другий квартал)
- 15 вересня (третій квартал)
- 15 січня (четверта чверть)
Зверніть увагу на те, що щоквартальний платіж 15 січня фактично сплачується не в самий податковий рік, а на початку наступного року (але перед тим, як податкову декларацію буде належне). Зауважте також, що якщо дата припадає на вихідні або святкові дні, вона може бути продовжена до наступного робочого дня.
Податковий порад: Якщо ви перебуваєте в штаті, де ви повинні зробити податкову ставку податку на доходи держави, сплачуйте державний податок до 31 грудня. Таким чином, ви можете вимагати відрахування на сплату податку в поточному податковому році.
ТОВ: власник бізнесу платить, а не сам бізнес
Майте на увазі, що для більшості малих підприємств це зазвичай власника - не сам суб'єкт господарювання - зобов'язаний робити розрахункові податкові платежі. Це пояснюється тим, що більшість суб'єктів малого бізнесу, такі як ТОВ, є так званими "транзитними особами" для цілей оподаткування.
За словами Хенлі, «Малі підприємства, як правило, не роблять щоквартальні виплати за рахунок того, що більшість малих підприємств створені як пропускні або транзитні суб'єкти, що означає, що всі податки сплачуються на особистому рівні. Це означає, що переважна більшість усіх передбачуваних платежів буде виплачуватись власники бізнесуа не самими підприємствами. "
Податковий порад: Пам'ятайте, що деякі суб'єкти підприємницької діяльності (наприклад, суб'єкти, що не передаються через мережу) фактично зобов'язані сплачувати розрахункові податки від імені самого суб'єкта господарювання. До них відносяться корпорації C, корпорації S, які ведуть бізнес в Нью-Йорку, і корпорації S, які ведуть бізнес у Вашингтоні.
Як розрахувати Ваші Оцінені Податки
Вимога сплатити розрахункові податки має деякі винятки. Розрахунок правильної суми оцінених податкових платежів може бути складним. IRS має Form 1040-ES (PDF), який включає в себе робочий аркуш, який можна використовувати для розрахунку очікуваних податкових платежів. Загалом:
- Федеральні розрахункові податкові вимоги застосовуються, коли ви очікуєте, що ви повинні щонайменше $ 1000 у Федеральному податку на прибуток за податковий рік.
- Оскільки розрахункові платежі здійснюються фізичними особами, ви повинні дивитися на загальну картину, а не тільки на вашу корпоративну відповідальність. Наприклад, ви не можете сплатити оціночні податки, якщо ваш чоловік є зайнятим, і має достатньо податків, утриманих від його зарплати. Те ж саме, якщо ви також працюєте і маєте достатні податки, утримані від вашої власної зарплати. Ви можете попросити Вашого роботодавця або роботодавця Вашої дружини утримати більше, утримувати достатньо, щоб уникнути необхідності подавати розрахункові платежі. Просто заповніть нову форму W4 (PDF) для роботодавця.
- Крім того, якщо ви отримали відшкодування за попередній податковий рік, ви можете застосувати це до наступного року.
Податковий порад: Використовуйте CPA, щоб допомогти вам підготувати свої податки. Запропонуйте CPA створити розрахунковий графік сплати податків з сумою кожного року. Робіть це на наступний податковий рік, коли ви подасте податки за попередній рік. Потім дотримуйтесь цього графіка платежів точно, якщо ваш дохід або відрахування істотно не зміниться.
Міфи та помилки, які слід уникати
Під час розрахунку податкового зобов'язання за кварталом або наприкінці року завжди переконайтеся, що ви розглядаєте всю фінансову картину вашого бізнесу.
Як пояснює Хенлі: "Надто багато власників малого бізнесу потрапили в міф про те, що" будь-який мій баланс рахунку на 31 грудня - це те, на що я буду платити податок. "Хоча баланс банківського рахунку 31 грудня може бути дуже корисний показник при проведенні швидкого розрахунку грошового потоку, він, як правило, вводить в оману при визначенні прибутковості бізнесу. Такі речі, як виплата заборгованості, запозичення грошей, баланс кредитних карт, оплата особистих витрат, погашення кредитів акціонерів, розподіл прибутку власникам тощо вплине на те, скільки коштів у банку на кінець року, ніякого впливу на прибуток від бізнесу ».
Податковий порад: Розраховуючи ваші розрахункові квартальні суми податків, обов'язково обчислюйте на основі прибутку - іншими словами, дохід мінус витрати.
Що станеться, якщо я не зможу зробити розрахункові податкові платежі?
Якщо ви не заплатили достатньо податкових платежів (або інших податкових джерел, таких як утримання), вам доведеться сплатити штраф. Ви можете уникнути штрафу до тих пір, поки ви заплатите принаймні 90% податку за поточний рік, або 100% податку, який ви сплачували за попередній рік, залежно від того, що менше.
Спеціальні правила також застосовуються до фермерів і рибалок. Крім того, якщо неплатежі виникли внаслідок стихійного лиха, ви можете отримати перепустку від IRS.
Податковий порад: Як і будь-яке податкове правило, штрафні санкції мають різні винятки. Докладніше див. Інструкції IRS за формою 1040-ES. Публікація 505 (Податкове утримання та розрахунковий податок) також містить більше інформації.
Як подати оцінені податки?
IRS та більшість держав дозволяють для електронних платежів оцінюваних податків, на додаток до подачі паперу.
Якщо ви можете подати електронні документи, каже Ханлі, це хороший вибір, тому що у вас є кращий доказ оплати. "Підтвердження онлайн-платежів завжди є більш конкретним, ніж будь-яке підтвердження відправлення або підтвердження доставки, яке може надати пошта."
Ви можете зробити електронні платежі своїх федеральних податків через електронну систему федеральних податків.
Податковий порад: У більшості випадків електронне подання також дає можливість планувати майбутні платежі. Уникайте необхідності запам'ятовувати або встановлювати нагадування про календар протягом року, плануючи всі чотири оцінені платежі одночасно, в електронному вигляді.
Як щодо оцінюваних податків на державному рівні?
Якщо у вашій державі є податок на прибуток, то, швидше за все, ви зобов'язані сплачувати розрахункові податкові платежі до вашого податку з доходів держави.
Дев'ять держав не мають податку на доходи фізичних осіб. Держави, які не мають податку на доходи фізичних осіб, включають: Аляска, Флорида, Невада, Південна Дакота, Техас, Вашингтон і Вайомінг. Нью-Гемпшир і Теннессі не оподатковують дохід від заробітної плати, але роблять податкові відсотки і дивідендні доходи. Однак, обов'язково перевірте будь-які інші вимоги щодо подання податків.
Податковий порад: Перейдіть сюди, щоб знайти список державних податкових інспекцій, з якими можна звернутися, щоб дізнатися, чи є ваша держава такою, де потрібні розрахункові виплати податку. Ви також можете знайти іншу інформацію та відповідні форми або електронні посилання для кожної держави.
Висновок
Тримайтеся подалі від гарячої води, знаючи ваші обов'язки щодо розрахункових податкових платежів на державному та федеральному рівні. Так само важливо, як знати правила та вимоги, потрібно організувати себе так, щоб ви ненавмисно забули і несподівано проскочили.
Докладніше про розрахункові податкові платежі див. На веб-сторінці IRS про оцінку податків для малого бізнесу.
Примітка: Інформація, наведена в цій статті, є загальною довідковою інформацією і не є податковою консультацією. Завжди перевіряйте наявні матеріали IRS та власного податкового консультанта.
Податок , Календар , ТОВ , Калькулятор , Помилка , Комп'ютер і Карти державної карти через Shutterstock
6 Коментарі ▼
