Малі підприємства на базі США, які продають певні цифрові продукти в країнах Європейського Союзу, повинні враховувати нові правила щодо податку на додану вартість (ПДВ).
Нові правила щодо ПДВ набули чинності з 1 січня 2015 року і застосовуються до компаній, які продають цифрові продукти в будь-якій країні-члені ЄС.
Є 28 країн ЄС: Австрія, Бельгія, Болгарія, Хорватія, Республіка Кіпр, Чехія, Данія, Естонія, Фінляндія, Франція, Німеччина, Греція, Угорщина, Ірландія, Італія, Латвія, Литва, Люксембург, Мальта, Нідерланди, Польща, Португалія, Румунія, Словаччина, Словенія, Іспанія, Швеція та Великобританія
$config[code] not foundНові ставки податку на додану вартість охоплюють широкий спектр цифрових продуктів. Список включає програмне забезпечення, цифрові фотографії, заставки та книги - а також музику, фільми, ігри та інтернет-журнали.
Веб-хостинг та інші онлайн-послуги - включаючи продаж рекламного місця на веб-сайті - також вимагають дотримання нових правил.
Податок на додану вартість був впроваджений значною мірою завдяки тому, що, як відомо, великі компанії, такі як Amazon, реалізують свої продажі в ЄС через корпоративну дочірню компанію, що знаходиться в одній країні ЄС з надзвичайно низькою ставкою ПДВ - Люксембург, у випадку Amazon - для утримання податків на низькому рівні.
Нові правила змушують компанії, такі як Amazon, зареєструвати ПДВ у кожній країні, в якій вона продає продукцію, так що кожна країна-член ЄС може отримати справедливу частку податкових грошей.
Але податок на додану вартість не обмежується амазонками світу. Якщо ви - малий бізнес на базі США, який продає цифрові продукти в ЄС, необхідно також дотримуватись нових правил щодо ПДВ, відповідно до офіційного інформаційного бюлетеня ЄС щодо ПДВ.
Для цього потрібно спочатку визначити кожне місце розташування ваших клієнтів ЄС, включаючи адресу.
Потім необхідно зібрати доказ місця розташування кожного клієнта на основі двох відповідних доказів, таких як адреса виставлення рахунку та відповідний IP-адреса. Підтвердження місцезнаходження має зберігатися протягом 10 років.
Потім ваша компанія подає щоквартальний повернення ПДВ до кожної країни ЄС і сплачує її.
Ви можете скористатися MOSS (міні-універсальний магазин) для того, щоб звітувати перед кожною державою ЄС. Системи MOSS збирають та розподіляють ПДВ для компаній, що знаходяться за межами ЄС.
Перевага використання MOSS полягає в тому, що ви не повинні реєструвати ПДВ у кожній країні. Однак, MOSS не є рішенням "магічної кулі", тому що, незважаючи на те, що воно реєструє вас з необхідними податковими органами і розподіляє будь-який ПДВ, який ви зобов'язані за вас, він не збирає і не зберігає два докази необхідного місця для кожного клієнта.
І ви все ще повинні знати відповідну ставку ПДВ для кожної продажу. Тарифи відрізняються не тільки кожною країною-членом ЄС, але й різними видами продукції. Додаткова інформація про MOSS доступна в Інтернеті з таких джерел, як ця сторінка, розміщена на сайті уряду Великобританії.
Податку на додану вартість загалом важко проковтнути. Однією з критичних зауважень є те, що немає чіткого визначення того, які саме продукти підпадають під новий податок, тому кожна країна ЄС по-різному тлумачить категорії товарів. Також кожна країна ЄС розділена на зони.
Результатом цієї складності є фактично 81 ставка ПДВ. Ті, хто зацікавлений у читанні специфічних рекомендацій, можуть ознайомитися з пояснювальними записками ПДВ (PDF).
Сторонні платформи виникли з пропозиціями вирішити всі ваші проблеми з ПДВ - за плату, звичайно.
Але деякі платформи електронної комерції, засновані на хмарі, також з'явилися, щоб допомогти малим підприємствам раптово зіткнутися з ПДВ - безкоштовно.
Одним з них є Сан-Дієго, штат Каліфорнія, що базується на Ecwid, платформі електронної комерції.
Компанія стежить за новими правилами щодо ПДВ на своєму офіційному блозі, де відзначає:
"Як власник малого бізнесу, нові правила представляють вам деякі складні проблеми, які ми готові допомогти вам орієнтуватися і дотримуватися".
Компанія Ecwid надає віртуальний кошик для покупок, який легко інтегрується з наявною онлайн-позицією торговця шляхом включення декількох рядків коду. Доступний безкоштовно (без плати за установку або транзакцію), Ecwid також надає три плани для підприємств, які шукають підтримки та додаткові можливості. Щомісячні ціни становлять $ 15, $ 35 і $ 99.
Ecwid пропонує функціональність для встановлення ставок ПДВ у три кроки через панель керування Ecwid. По-перше, ви створюєте сам податок на ПДВ і називаєте його. Далі, ви створюєте "зону призначення" для кожної країни ЄС (загалом 28), потім додайте зони кожної країни, а також ставку ПДВ кожної зони.
Крім того, за допомогою функції «визначеної адресою фактури Ecwid» ви маєте механізм для збору та зберігання розташування кожного клієнта. (Їх IP-адреса автоматично зберігається, коли вони відвідують ваш веб-сайт або сайт електронної комерції.
Повний список ставок податку на додану вартість доступний на VATlive.com тут.
Фото будівлі Європейського парламенту через Shutterstock
2 Коментарі ▼
