Всі спонсоровані роботодавцем пенсійні плани ретельно контролюються Службою внутрішніх податків і повинні відповідати певним критеріям для забезпечення права на отримання пенсій. Як такий, IRS вимагає скрупульозного обліку планів, таких як 401 (k). Недотримання цих строгих рекомендацій може призвести до втрати програмою статусу відстрочення податків. Оскільки зберігач записів матиме прямий контроль над деякими аспектами адміністрування та управління планом, він бере на себе фідуціарний обов'язок забезпечувати захист учасників, а план підтримує стандарти відповідності.
$config[code] not foundНадання інформації працівникам
Кожен план 401 (k) повинен мати письмовий план, який окреслює специфіку для адміністрації, переваги та можливості. Журналіст повинен надати копію цього плану кожному працівнику, включаючи будь-які доступні варіанти інвестицій. Не надаючи спеціальних податкових консультацій, кожен працівник повинен бути ознайомлений з пільговими податковими пільгами, які надаються через 401 (к), включаючи внески з податків і відповідність роботодавцю. Кожен працівник також повинен повністю розуміти правила участі та календарі наділу.
Моніторинг витрат
Зберігачі записів мають фідуціарний обов'язок контролювати та підтримувати жорсткий контроль витрат за планом. Це не тільки означає, що контроль за внутрішніми витратами, а й те, що план буде активно шукати найбільш ефективні інвестиційні варіанти для учасників. Як видно у випадку з Tussey vs ABB Inc., коли ці фактори не виконуються належним чином, суд присудить учасникам компенсацію, щоб покрити недбалість учасників фідуціарів.
Відео дня
Привезений до вас Sapling Принесений до вас SaplingНедискримінація
Для того, щоб зберегти пільгові пільги, пропоновані через 401 (k), план повинен відповідати критеріям недискримінації. Вона повинна бути доступною для всіх працівників, незалежно від посади. Кожен план повинен пройти щорічний тест, щоб визначити, чи відсоток участі працівників нижчого рівня відповідає відсотку участі для виконавчих рівнів. Якщо ці цифри різко відрізняються, план може вважатися дискримінаційним. Журналіст повинен контролювати участь, щоб забезпечити дотримання цього положення.
Гранична відповідальність
Роботодавці та власники записів беруть на себе значну відповідальність при запровадженні таких програм у компанії. Однак існують способи обмеження впливу на зобов'язання. По-перше, переконатися, що вся інформація, надана інвестиційною фірмою, ретельно вивчена своєчасно. По-друге, уважно оцініть варіанти інвестицій та структури збору з подібними організаціями, щоб гарантувати, що ваша компанія не буде несправедливо стягнута. Нарешті, зрозумійте, що не кожна інвестиція принесе позитивний дохід. До тих пір, поки інвестиція є надійною і була зроблена диверсифікація портфеля, ви не можете нести відповідальність за коливання на ринку.
