Сплата податків неминуча, але це не означає, що потрібно платити більше, ніж потрібно. Ви можете приймати розумні рішення, щоб мінімізувати свій податковий тягар, не зачепившись від IRS.
Для малих підприємств та підприємців бізнес-структура впливає на сплату податків, а також на те, скільки ви платите. Найбільша різниця полягає в тому, чи є бізнес власною організацією, відповідальною за сплату податків, або ж прибуток підприємства передається окремим податкам власників.
$config[code] not foundЯк уникнути подвійного оподаткування
C Corporation проти S Corporation
Корпорація C оподатковується як власна організація. Корпорація щорічно подає форму 1120 IRS для звітування про свої доходи, відрахування та кредити. Прибуток, як правило, оподатковується на ставки податку на прибуток підприємств. Це досить скорочене і сухе, але там, де власники малого бізнесу можуть зіткнутися з проблемами, через щось називається подвійне оподаткування. Це тому, що коли корпорація розподіляє дивіденди акціонерам, ці дивіденди оподатковуються на особисті податкові декларації акціонерів.
Якщо ви власник малого бізнесу і очікуєте, що ви отримаєте прибуток у кінці року у свій власний гаманець, гроші можуть бути оподатковані двічі: по-перше, прибутки від корпорацій оподатковуються на корпоративному рівні, а потім розподіли оподатковується на індивідуальному рівні.
Щоб уникнути подвійного оподаткування, корпорація може подати до IRS спеціальні вибори, які називаються S Corporation. Як Корпорація S, сама компанія більше не платить податки на прибуток. Замість цього будь-який прибуток або збиток передається акціонерам. Після цього акціонери повідомляють про свою частку прибутку / збитку від своїх особистих податкових декларацій. Якщо ви володієте 33 відсотками корпорації S, вам доведеться повідомити про 33 відсотки прибутку компанії за допомогою особистої податкової декларації.
З високого рівня, це "перехідне" оподаткування є ключовою відмінністю між корпорацією C і корпорацією S. Але є кілька інших ключових подробиць, щоб зрозуміти про корпорації S:
- Ви також можете перерахувати збитки на ваш особистий податок на прибуток. Якщо компанія зазнає збитків за рік, ви повідомите свою частку збитків щодо вашого прибутку, і це може компенсувати будь-який інший дохід, який ви могли б мати.
- Акціонери зобов'язані повідомляти про свій відсоток прибутку / збитку незалежно від того, чи дійсно вони отримують ці гроші як розподіл. Отже, скажімо, ви володієте 100 відсотками корпорації S, і це робить X доларів прибутку за рік. Ви вирішили зберегти ці гроші в бізнесі, щоб зробити наступні великі покупки. Ви все ще зобов'язані повідомляти про прибутки від вашої індивідуальної податкової декларації. Якщо ви очікуєте збереження значної кількості грошей у бізнесі, вам може бути краще як корпорація C.
- Розподіл корпорації S не підпадає під дію податків FICA / самозайнятості. Це одна з тактик, яку використовують самозайняті підприємці, щоб мінімізувати свої податки на самозайнятість. Однак, якщо у вас є корпорація S і активно працюєте в бізнесі, вам доведеться заплатити собі заробітну плату за роботу, яку ви виконуєте. Іншими словами, IRS не дозволить вам повністю оплатити дистрибуцію, щоб уникнути сплати податку на самозайнятість.
- Нарешті, ми схильні говорити про корпорації S з точки зору корпорації C Corporation проти S, тому ви можете бути здивовані, дізнавшись, що ТОВ (Товариство з обмеженою відповідальністю) також може обрати лікування корпорацією S. LLC вже користується прохідним податковим режимом, що викликає питання, чому компанія LLC коли-небудь потребуватиме обрання для оподаткування, як S Corporation? Відповідь пов'язана з попереднім пунктом: Корпорація S дозволяє власникові ділити доходи бізнесу на зарплату і розподіл. Вибираючи податок на ваш ТОВ як корпорація S, ви можете мати митний податок, мінімальну формальність ТОВ, і мати можливість отримати певний прибуток як розподіл, який не підлягає оподаткуванню FICA / самозайнятості.
Хто відповідає статусу корпорації S?
IRS ставить суворі вимоги до статусу S Corporation, тому не кожен бізнес зможе претендувати. Для того, щоб кваліфікуватись, компанія повинна відповідати наступним критеріям:
- Вона повинна бути вітчизняною корпорацією
- Акціонерами не можуть бути товариства, корпорації або іноземці-нерезиденти
- Ви не можете мати більше 100 акціонерів
- Ви можете мати тільки один клас запасів
- Ви повинні бути придатною корпорацією (деякі фінансові установи, страхові компанії та вітчизняні компанії з міжнародних продажів не мають права).
Як обрати статус корпорації
Вибір на користь S Corporation є відносно простим: вам потрібно буде подати форму 2553 IRS. Необхідно подати форму 2553 не більше двох місяців і через 15 днів після початку податкового року вибори набудуть чинності.
Якщо ви хочете, щоб до вас зверталися як з корпорацією S для податкового 2017 року (якщо ви дотримуєтесь календарного графіка податків), вам необхідно подати форму 2553 до 15 березня 2017 року. Якщо після 15 березня, лікування корпорацією S, як правило, розпочнеться з календаря 2018 рік.
З наближенням кінцевого терміну, подумайте про бізнес-структуру вашої компанії та визначте, чи є S Corporation правильним для вас. Податковий консультант або експерт з малого бізнесу може допомогти вам вирішити, чи це правильний шлях для конкретної ситуації.
Фінанси Фото через Shutterstock
Докладніше в: Включення Коментар ▼
