Податкові кредити є важливим видом податкових пільг, оскільки кожен долар податкового кредиту заощаджує один долар від податків. Протягом Національного тижня малого бізнесу корисно взяти до уваги певні федеральні податкові кредити, які можуть бути використані лише для малого бізнесу. Ось п'ять кредитів - що вони є і як ви визначаєте «малі» (для кожного кредиту існує інше визначення).
Податкові кредити лише для малого бізнесу
Кредит на охорону здоров'я для малого роботодавця
Цей кредит розрахований на винагороду дрібних роботодавців за сплату принаймні половини вартості медичного страхування своїх працівників. Кредит був створений для того, щоб стимулювати дрібних роботодавців платити за покриття, але безліч правил і обмежень ускладнили можливість знати, чи платити за медичне страхування буде податковий кредит. Проте, якщо ви потрапите, ви отримаєте податкові пільги, які є великими.
$config[code] not foundМалий роботодавець з метою отримання повного кредиту має 10 штатних і штатних працівників з середньорічною заробітною платою меншою від встановленої суми ($ 26 200 у 2017 році). Частковий кредит застосовується до роботодавця з меншим, ніж 25 штатних і штатних еквівалентів працівників і з середньорічною заробітною платою до встановленої суми ($ 52,400 у 2017 році).
Крім кількості працівників та їхньої заробітної плати, інші обмеження включають:
- Покриття необхідно придбати за допомогою урядової програми "Здоров'я малого бізнесу" (SHOP)
- Кредит можна стягувати лише протягом двох років поспіль
Докладніше див. У інструкціях до Форма 8941.
Кредит запуску пенсійного плану
Менше половини малих підприємств з кількістю працівників до 100 осіб пропонують кваліфікований пенсійний план. Щоб заохотити більше до цього, податкове законодавство пропонує податковий кредит на 50% від стартових витрат до 500 доларів на рік протягом трьох років. Кредит призначений для покриття витрат на створення та адміністрування плану та навчання працівників про це. Витрати можуть бути вищими, але цей кредит є корисним.
Невеликим роботодавцем для цього кредиту є один із 100 або менше працівників, які отримали щонайменше 5000 доларів компенсації від компанії у попередньому році. План повинен охоплювати принаймні одного учасника, який не є працівником з високою компенсацією.
Докладніше див. У інструкціях до Форма 8881.
Диференціальний кредит роботодавця заробітної плати
Якщо у малого роботодавця є працівник, якого покликано на активну військову службу на термін більше 30 днів, компанія може взяти податковий кредит у розмірі 20% до $ 20,000 для диференційованих виплат заробітної плати. Це виплати, що покривають дефіцит заробітної плати працівника під час надання послуг; вони допомагають працівникові взяти додому в цілому (військова плата плюс диференційовані виплати заробітної плати), що він / вона отримав би, якби він / вона не був викликаний на службу.
Невеликий роботодавець - один з менш ніж 50 співробітниками в середньому протягом року. Компанія повинна мати письмовий план, який передбачає розрахунки заробітної плати для всіх кваліфікованих працівників.
Докладніше див. У інструкціях до Форма 8932.
Кредит вимкнено
Малий бізнес, який оплачує витрати на доступ для працівників-інвалідів та клієнтів, може взяти податковий кредит у розмірі 50% від витрат понад 250 доларів США, але не більше 10 250 доларів США; максимальний кредит становить 5000 доларів на рік. Допустимі витрати на доступ включають витрати на усунення перешкод для доступу (наприклад, встановлення пандусів), надання перекладачів або інших методів для забезпечення доступу осіб з порушеннями слуху, надання читачам та іншим методам доступу до осіб з вадами зору та придбання обладнання або пристроїв для інвалідів.
Для цієї мети малий бізнес має валовий прибуток, що не перевищує 1 мільйон доларів за попередній податковий рік або не більше 30 штатних працівників протягом попереднього року.
Докладніше див. У інструкціях до Форма 8826.
Кредит на дослідження
Є кредит на 20%, спрямований на заохочення бізнесу до досліджень і розробок. Кредит доступний підприємствам будь-якого розміру, але спеціальний спосіб використання кредиту обмежений малим бізнесом. Замість того, щоб застосовувати кредит як компенсацію податку на прибуток, малий бізнес може використовувати його для зменшення частки роботодавця податків на соціальне забезпечення до $ 250,000.
Для цієї мети невелике підприємство має валовий дохід за поточний рік, що не перевищує 5 млн. Дол.
Докладніше див. У інструкціях до Форма 6765 і Форма 8974.
Висновок
Існують інші правила, які застосовуються до цих податкових кредитів, і існують інші податкові кредити для підприємств. Обговоріть свою ситуацію з податковим консультантом, щоб дізнатися, як можна скористатися цими спеціальними правилами.
Калькулятор Фото через Shutterstock
2 Коментарі ▼
