Бухгалтери хедж-фондів є ключовим членом персоналу хедж-фонду. Їх метою є оцінка вартості активів фонду, вимірювання поточних витрат, мінімізація податкових наслідків та звітування інвесторам про результати. У деяких фондах вони глибоко залучені до інвестиційного процесу через податкові наслідки. В інших фондах вони можуть безпосередньо аналізувати інвестиції для виявлення проблем обліку.
Оцінка активів
Бухгалтери хедж-фондів витрачають більшу частину свого часу на оцінку активів фонду. Вони складають ринкову вартість різних позицій фонду (включаючи позиції з від'ємним значенням) і відстежують цю суму на щоденній та щоквартальній основі. Цей процес допомагає фонду бачити результати різних стратегій і мати загальне уявлення про стан фонду. Це також дозволяє кредиторам фонду знати, скільки коштів має фонд.
$config[code] not foundКерування грошовими коштами
Хедж-фонди часто мають складні питання грошового потоку. Вони можуть володіти активами, які споживають або виробляють постійний потік грошових коштів. Вони також позичають гроші з різних джерел. Нарешті, їм може знадобитися готівка на різних рахунках, щоб виступати в якості забезпечення для своїх позицій. Бухгалтер хедж-фондів буде відстежувати, де їхні готівкові кошти, куди він йде і де це необхідно.
Відео дня
Привезений до вас Sapling Принесений до вас SaplingЗвітність
Бухгалтери хедж-фондів часто готують звіти для інвесторів фонду. Ці звіти показують, як здійснювалися активи фонду та які обсяги були зароблені або втрачені інвесторами. Ці звіти можуть також відображати позицію грошових коштів фонду та обмежений баланс. Проте, вони не вимагають такої ж деталізації або охоплення, як внутрішні доповіді, і часто пропускають конфіденційну інформацію. Ця функція звітності є найбільш помітним способом взаємодії бухгалтерів хедж-фондів з фондом.
Аналіз інвестицій
Бухгалтерам хедж-фонду може бути запропоновано проаналізувати активи, в яких фонд розглядав інвестування.Це менш поширений випадок, але це може бути можливість для бухгалтера фонду використовувати бухгалтерські навички в новому контексті. Цей аналіз часто передбачає інвестиції в компанію або актив зі складною структурою. Бухгалтер може бути запрошений, щоб визначити, чи ця структура призвела до оманливих фінансових результатів або може призвести до податкових зобов'язань.
Міркування
Облік хедж-фондів є однією з найбільш часто виконуваних зовнішніх завдань у хедж-фондах. Сам бухгалтерський облік рідко є конкурентною перевагою фонду (це, як правило, є навичками торгівлі або аналізу його керівників), тому втратити третій стороні неможливо. У той же час, управління внутрішньою командою бухгалтерського обліку є складною і трудомісткою, тому аутсорсинг допомагає керівництву зосередитися на решті своєї роботи. Це дає бухгалтерам шанс полегшити в індустрії хедж-фондів, працюючи з бухгалтерськими фірмами, які працюють з хедж-фондами і переходять безпосередньо в роботу фонду звідти.
