Більшість власників малого бізнесу виїжджають за межі міста. Деякі роблять це часто; інші лише зрідка. У будь-якому випадку, вартість може піднятися. Сертифікат повідомив, що середня річна вартість відрядження в США становить 949 доларів за квитки на літак, готельні збори та інші витрати. Можливість відняти витрати на проїзд може забезпечити значне фінансове полегшення для малого бізнесу. Проте, податкові правила для ділових поїздок не завжди є однозначними, що передбачає ряд обмежень на відрахування витрат на відрядження власника.
$config[code] not foundПодаткові правила для ділових поїздок
Відрахування на відрядження залежать від мети вашої поїздки
Власники бізнесу можуть спробувати поєднати задоволення з бізнесом, взявши час для особистих занять під час ділової поїздки. Це може бути бажаним, особливо в літній сезон, коли члени сім'ї можуть супроводжувати власника бізнесу у поїздці. Що це означає з точки зору вирахування податків, залежить від того, чи є поїздка внутрішньою (у США) або іноземною.
Для внутрішніх поїздок, ви можете вирахувати 100 відсотків ваших авіаквитків на поїздку, якщо це призначено насамперед для бізнесу. Це так, навіть якщо ви витрачаєте час на огляд визначних пам'яток, відвідуєте сім'ю або граєте в гольф. Немає яскравої лінії для визначення сенсу «насамперед», але якщо ви не взяли б поїздку, а для того, щоб вести справу, ви, ймовірно, пройдете тест. Тим не менш, ваш готель / мотель і харчування в дні для особистих занять не піддаються впливу. І ви не можете відняти жодних витрат для непідприємців.
Якщо поїздка не в першу чергу для бізнесу, то жодна частина авіаквитків не підлягає відрахуванню. Ви можете, однак, списати витрати, які є для бізнесу, такі як обід з постачальником.
Правила подорожі за кордон знаходяться в публікації IRS 463.
Тільки 50 відсотків їжі відшкодовуються
Незважаючи на те, що ваша поїздка призначена тільки для бізнесу, ви можете відняти лише половину витрат на харчування. Це включає в себе ваші власні страви, а також ті, які ви платите, хоч і хочете ділових людей, таких як клієнти, постачальники та перспективи.
Вартість участі в конференціях може бути призупинена з обмеженнями
Ви можете відняти витрати на відвідування конвенції, якщо відвідуваність приносить користь вашому бізнесу. Однак існує ряд обмежень:
- Ви не можете відняти витрати на вашу сім'ю чи інших супутників, які не супроводжують вас.
- Ви не можете відняти витрати на угоди, що проводяться за межами північноамериканського регіону (країни перераховані в публікації IRS 463), якщо не доцільно проводити конвенцію за межами цієї області (на основі діяльності, організації-спонсора та інших факторів) і зустрічі. безпосередньо пов'язане з вашим бізнесом.
- Якщо це на круїзному судні, витрати на вирахування обмежуються $ 2,000 на рік.
Ви повинні мати хороші записи, щоб претендувати на відрахування
Податкове законодавство встановлює особливі правила обґрунтування, коли мова йде про транспортні витрати. Надходження не є достатніми для відрахування транспортних витрат. Вам також потрібен запис, наприклад, щоденник, обліковий запис витрат або додаток, який містить таку інформацію:
- Вартість кожної окремої транспортної вартості, наприклад, проживання, харчування та непрямі витрати
- Дати для виїзду та повернення для кожної поїздки
- Призначення подорожі
- Бізнес-ціль для витрат або прибутку, отриманого чи очікуваного прибутку
Ставки на добові можуть скоротити рекорд
Для обґрунтування вартості ділових поїздок можна скористатися певними ставками на добові. Це виключає необхідність відстежувати суму витрат. Існують різні добові суми:
- Ставка федеральної суми на добові (встановлена адміністрацією загальних служб) для проживання, харчування та додаткових витрат,
- Стандартна допомога на харчування і
- IRS високо-низькі ставки для житла, харчування, та випадкових витрат.
Навіть якщо ваш бізнес використовує добові ставки для рядових працівників (наприклад, відшкодування за цими ставками), власники бізнесу (ті, хто володіє більш ніж 10 відсотками акцій компаній, а також самозайняті особи) не можуть використовувати федеральні кошти швидкість або високий рівень IRS за житло; тільки фактична вартість проживання вираховується. Вони можуть скористатися стандартною системою харчування. Якщо власники використовують стандартне харчування, це лише послаблює необхідність зберігати квитанції; необхідна інша документація.
Висновок
Налаштуйте хорошу ділову практику для відстеження транспортних витрат, щоб ви могли претендувати на відрахування, на які ви маєте право. Співпрацюйте зі своїм CPA або іншим податковим консультантом для оптимізації податкових результатів ділових поїздок.
Фотографії мандрівників через Shutterstock
