Індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) були створені Законом про захист пенсійного забезпечення працівників 1974 року (ERISA). З того часу ІРА зазнали значних змін, хоча в Законі про податкові скорочення та робочі місця 2017 року не було запроваджено нових правил. Тим не менш, ви не можете повністю оцінити важливість, яку можуть мати ІРА для вас і ваших співробітників, або деякі з підводних каменів, які можуть бути застосовані.
Потрібен кредит для малого бізнесу? Дізнайтеся, чи ви маєте право на участь у 60 секундах або менше.Речі, які власники бізнесу повинні знати
Ось 10 речей, які власники бізнесу повинні знати про ІРА:
$config[code] not found1. Легко збільшити заощадження на пенсію
Якщо у вашому бізнесі немає кваліфікованого пенсійного плану, неодмінно потрібно щороку вкладати гроші в персональний ІРА. Якщо у вас є чоловік, який не працює поза домом, ви також можете внести свій внесок до ІРА для вашого чоловіка. Хоча ліміт внеску для ІРА скромний (наразі $ 5 500, плюс 1000 доларів для тих, кому 50 років або старше, до кінця року), з часом економія плюс прибуток відкладених прибутків суттєво зростає. Наприклад, людина ставить 5000 доларів щороку, починаючи з 40 років. Після 25 років внески становлять 125 000 доларів США; із щорічним прибутком лише 7%, заощадження становитимуть понад 338 тисяч доларів. На 10 відсотків, баланс буде майже півмільйона доларів!
Якщо у вашому бізнесі є кваліфікований пенсійний план, ви все одно можете додати гроші до ІРА, але тільки якщо ваш змінений валовий дохід (MAGI) нижче встановлених лімітів. Перевірте обмеження MAGI для 2017 і 2018.
2. Вікові питання
Ви можете тільки додати гроші до ІРА, якщо ви молодше 70 років на кінець року. Це так, навіть якщо ви все ще працюєте. Але якщо ви вийшли за межі віку, поки ваш непрацездатний чоловік не є, ви все одно можете додати кошти до його / її ІРА з вашими доходами від роботи або самозайнятості.
3. Розглянемо відрахування податків тепер у порівнянні з оподатковуваним доходом пізніше
Вирішіть, чи хочете ви податковий відрахування за внесок тепер через традиційний ІРА або безоплатний дохід від Рот ІРА, що фінансується з доларів після оподаткування. Здійснюючи цей вибір, враховуйте часові рамки заощаджень, межі оподаткування та межі доходу для учасників, які знаєте тепер (ви можете проектувати, але не можете бути впевнені в майбутньому). Наприклад, якщо ваш дохід занадто високий, вам заборонено вносити внески Roth IRA.
4. Відрахування заробітної плати ІРА допомагають персоналу
Якщо у вашому бізнесі немає кваліфікованого пенсійного плану, ви можете допомогти співробітникам заощадити за відставку через відрахування заробітної плати ІРА. Вони створюють свої рахунки; Ви утримуєте кошти з їхніх зарплат і вкладаєте їх у свої ІРА.
5. Певні інвестиції заборонені
Більшість власників ІРА вкладають свої заощадження в акції, облігації, пайові інвестиційні фонди, комерційні фонди та банківські сертифікати. Але якщо ви використовуєте ІРА самостійно, ви можете мати інші види інвестицій, включаючи золоті та срібні злитки. Проте, інвестиції в колекціонування неможливі, і існують значні обмеження на інвестиції в нерухомість і тісні підприємства. А як щодо Bitcoin? IRS ще не сказав «так» чи «ні».
6. Певні інвестиції запускають щорічні податки
Взагалі, доходи від відрахованих ІРА є відстроченими; він не обкладається податком до того, як розпочнеться розподіл. Але якщо IRA утримує певні майстерні товариства з обмеженою відповідальністю (MLP), може існувати поточний податок. MLP видає ІРА Розклад К-1; власник отримує дохід, повідомлений про К-1, за його особистим поверненням. Однак, Власник IRA не може прийняти жодних збитків щодо K-1.
7. RMD не можуть бути затримані для роботи
Як тільки ви досягнете віку 70½, ви повинні приступити до необхідних мінімальних розподілів. Це так, навіть якщо ви все ще працюєте.
8. Безплатні перекази можуть бути зроблені на благодійність
Коли ви досягнете віку 70½, ви можете здійснювати прямі перекази з IRA на громадську благодійність щороку до $ 100,000. Сума переказується на RMD, але не оподатковується. Однак, відрахування благодійних внесків не допускається. Після 2018 року, коли більше людей буде використовувати збільшений стандартний відрахування і не піклуватиметься про відрахування благодійних внесків, цей варіант передачі, ймовірно, стане ще більш привабливим.
9. Кредити не допускаються
Хоча кваліфіковані пенсійні плани можуть дозволити учасникам брати кредити зі своїх рахунків, ІРА не можуть. Якщо кредит береться, рахунок втрачає статус звільнення від оподаткування, і весь баланс стає оподатковуваним для власника. Однак, якщо кошти вилучені та замінені протягом 60 днів, ІРА залишається незмінним і не має результатів оподаткування.
10. Податкові правила для ІРА незмінні
Знову ж таки, в Законі про зниження податків і робочих місць відбулися значні зміни в податкових правилах… але не для ІРА. Можливість відняти внески IRA або внести внески після оподаткування Roth IRAs не були змінені.
Висновок
Докладніше про ІРА див Публікації 590-A (для вкладання грошей) і 590-B (для вилучення грошей). Якщо у вас є запитання, зверніться до свого КПД або іншого фінансового консультанта.
Зображення: Shutterstock
$config[code] not found 3 Коментарі ▼
