За даними Національної асоціації ресторанів, більше 1 млн. Ресторанів, 7 з 10 з яких є єдиними операціями. У ресторанах працюють більше 14,7 млн. Працівників, 9 з 10 ресторанів мають менше 50 співробітників. Очікується, що до 2027 року буде створено 1,6 мільйона нових робочих місць у ресторані. всі стурбовані тим, що вони можуть списати, щоб мінімізувати доходи, які оподатковуються.
$config[code] not foundПодаткові відрахування для власників ресторанів
Ось 10 найкращих податкових відрахувань для власників ресторанів:
Праця
Вартість заробітної плати, пільг і податків на працевлаштування, що сплачуються менеджерам, офіціантам, кухарям, шеф-кухарям, барменам, посудомийним машинам та іншим ресторанним працівникам, зазвичай є найбільшою витратою для власників ресторанів. Витрати повністю вираховуються. Крім того, вартість надання їжі для працівників у приміщеннях - це безкоштовна податкова вигода для них, але підприємство може вирахувати витрати (незалежно від того, чи розглядається ця вигода як частина вартості їжі або окремої категорії відрахувань).
Якщо ресторан залучає артистів на контрактній основі, вартість також віднімається. І податків на працевлаштування немає. Але бізнес повинен видати Form 1099-MISC, якщо артист платить $ 600 або більше протягом року.
Харчові витрати
У середньому витрати на харчування в ресторанах становлять 35% річного бюджету. Витрати розглядаються як "не випадковий матеріал і постачання" (не інвентар), що означає, що витрати вираховуються в пізнішому році, в якому їжа оплачується або надається клієнтам. Загальне обговорення витрат бізнесу можна знайти в публікації IRS 535.
Експлуатаційні витрати
Вартість оренди, комунальних послуг, канцелярського приладдя ("побічні матеріали та матеріали"), а також інші основні витрати не є унікальними для ресторанної індустрії, все ще повністю франшизуються.
Smallwares
Smallwares складається з наступних категорій: вироби зі скла, столові прилади, посуд, каструлі, посуд, стільниці, приладдя для приладдя, посуд та інструменти для приготування їжі, приладдя для зберігання, предмети обслуговування та дрібні прилади вартістю $ 500 або менше. Вартість заміни невеликих товарів може бути витрачена, а не знецінена з плином часу.
Постільна білизна
Паперові або лляні серветки? Якщо ресторан платить за постільну білизну, яка регулярно постачає чисті серветки, скатертини, фартухи, або інші предмети, вартість (по суті, плата за оренду плюс вартість предметів, які пошкоджені після відмивання) є франшизою. Крім того, у моєму ресторані можна придбати білизну та пральню, щоб обробляти речі в будинку. Загалом, предмети з очікуваним терміном життя більше одного року повинні бути повернуті через амортизацію, але малий бізнес може вважати, що вони розглядаються як ненавмисні матеріали і постачання до 2500 доларів за товар або рахунок-фактуру щороку; вони не включені до балансу як активи.
Реклама
Витрати на рекламу в друкованому, радіо чи інших засобах масової інформації підлягають вирахуванню; у цьому списанні немає обмеження на долар. Крім того, якщо ви підтримуєте веб-сайт або додаток для реклами вашого ресторану та / або дозвіл, вартість, ймовірно, повністю вираховується (хоча IRS не надав остаточного керівництва з цього питання).
Меню
Витрати на розробку та друк меню - це звичайний і необхідний бізнес-витрат ресторанів; вона повністю вираховується.
Капітальні поліпшення
Як правило, вартість поліпшення капіталу для комерційної нерухомості відшкодовується через амортизацію протягом 39 років. Однак, існує спеціальне правило, яке дозволяє кваліфікованим вдосконаленням вираховуватися за 15 років.
Страхування
Як власник ресторану, ви повинні підтримувати страхування, яке захищає бізнес від претензій щодо відповідальності у випадку пошкодження патрона в приміщенні. Також необхідне страхування майна для покриття витрат на столи, стільці, кухонні приналежності тощо, які можуть бути пошкоджені або знищені внаслідок пожежі або інших подій. Переконайтеся, що у вас також є покриття псування, якщо їжа псується через відключення електроенергії або поломку в холодильній установці.
На додаток до страхування, якщо підприємство купує генератор для того, щоб запобігти псуванню їжі під час відключення електроенергії, вартість одиниці може бути списана з використанням витрат на перший рік та / або амортизації бонусів. Правила списання вартості капітального обладнання наведено в публікації IRS 946 (вона ще не була оновлена, щоб відобразити нові правила 2018 року).
Фургони доставки
Якщо ресторан використовує фургон або вантажівку, щоб доставити їжу споживачам, деякі або всі витрати на придбання транспортного засобу та експлуатацію можуть бути в даний час франшизами. Правила вирахування витрат на транспортний засіб можна знайти в публікації IRS 463.
Нові 20% відрахування
Як бонус, є ще один важливий висновок для власників ресторанів, які мають транзитні об'єкти. Починаючи з 2018 року, власники можуть вирахувати 20% кваліфікованого доходу від бізнесу як особистий відрахування для зменшення оподатковуваного доходу, що серйозно знижує ефективну ставку податку, яку вони сплачують на свою частку прибутку від бізнесу. Проте існують різні обмеження, які обмежують власників ресторанів від претензій на це нове списання, і керівництво IRS потрібно для того, щоб розкрити деякі деталі про нього.
Висновок
Якщо ви власник ресторану, поговоріть зі своїм CPA або іншим податковим консультантом, щоб дізнатися, чи є додаткові витрати, які можна списати. Обов'язково обговоріть зміни в податковому законодавстві, які набувають чинності для 2018 року, і як ці нові правила впливатимуть на списання.
Фото через Shutterstock
Ще у: Ресторан / Їжа
