Як якщо б податків не вистачало, IRS може додавати відсотки та штрафні санкції за певні дії, які ви можете прийняти або не прийняти. Є понад 150 цивільних штрафів у Кодексі внутрішніх податків. Податкові санкції можуть бути дорогими ні ПДВ. Ось підсумок деяких податкових санкцій, які можуть вплинути на власників малого бізнесу і що можна зробити, щоб уникнути їх.
Поради щодо уникнення податкових санкцій за Ваш малий бізнес
1. Пізня подача штрафу для податкових декларацій
15 квітня може бути зачеплений у вашому мозку як податковий день, але це не крайній термін для всіх повернень. Корпорації та партнерства (включаючи товариства з обмеженою відповідальністю, які подають заявки як товариства) мають термін 15 березня. Якщо ви запізнюєтеся з особистим поверненням, штраф складає 5 відсотків від власних коштів за кожен місяць, який ви запізнюєте (до 25 відсотків). Якщо повернення коштів запізниться більше ніж на 60 днів, мінімальний штраф становить 100 відсотків податку або долара (210 доларів США на 2017 рік, поданих у 2018 році). Для корпорацій S і партнерства штраф - це сума в доларах на кожного власника за місяць. Для повернення 2017 року, поданої у 2018 році, штраф складатиме 200 доларів за кожного власника кожного місяця (або частину місяця).
$config[code] not foundЩо робити: Перевірте термін повернення, який щасливо може бути пізніше, ніж ви очікуєте через вихідні та святкові дні. Якщо, для будь-який Ви не можете виконати зазначений термін, попросіть подовжити подання до кінцевого терміну.
2. Оцінка податкового штрафу
Якщо ви не сплачуєте податок на прибуток, ви можете стягувати штраф. Таке покарання фактично є процентною ставкою, що базується на ставці IRS, яка може регулюватися щоквартально. Наразі це 4%.
Що робити: Повторно перевіряйте оцінки кожного разу, коли ви робите платежі та переглядаєте eстимулювалися податкові безпечні гавані. Наприклад, якщо прив'язати оцінені податки на 2017 рік до 100 відсотків податкового зобов'язання у 2016 році (або 110 відсотків, якщо ви є платниками податків з високим рівнем доходу), ви не будете платити жодного штрафу незалежно від того, наскільки коротким ви будете падати.
3. Помилки W-2
Якщо ви не подаете форму W-2 для кожного співробітника, або ви зробите помилку і не виправите її (окрім мінімальної), ви будете покарані. Чим пізніше ви подаєте форму, тим вища пеня. До тих пір, поки ви подали W-2 на 2016 рік протягом 30 днів з кінцевого терміну, штраф за несвоєчасне подання становить 50 доларів за форму. Якщо ви подасте через 30 днів, але до 1 серпня 2017 року, штраф подвоюється до $ 100 за форму. Але якщо ви не подасте до 1 серпня 2017 року, покарання перейде до 260 доларів за форму.
Що робити: Призначення працівників W-2 та відправлення повідомлень адміністрації соціального забезпечення є пріоритетним завданням для роботодавців. Відзначте свої календарі на наступний рік: W-2s для компенсації 2017 року виплачуються 31 січня 2018 року.
4. 1099 помилок
Якщо ви не подасте необхідну форму 1099, наприклад, 1099-MISC для незалежних підрядників, яким ви заплатили не менше $ 600, ваша затримка буде коштувати вам. Знову ж таки, чим пізніше ви подаєте форму, тим вища пеня. Ті ж санкції за пізній W-2 застосовуються до кінця 1099 року.
Що робити: Слідкуйте за певним кінцевим терміном для 1099, які вам потрібно подати, оскільки існують різні терміни для різних типів 1099-х.
5. Штрафи цільових фондів
В якості роботодавця ви повинні внести відшкодування від компенсації працівників США до казначейства США. Якщо ви цього не зробите, ви можете мати 100-відсоткову особисту відповідальність за кошти, які ви не внесли. Це називається покаранням довірчого фонду.
Що робити: Переконайтеся, що необхідні депозити були зроблені. Якщо ви використовуєте зовнішню компанію заробітної плати, не вважайте, що депозити були зроблені; перевірте це.
6. Санкції, пов'язані з точністю
Тягар для платників податків полягає у поданні податкових декларацій, які дійсно відображають доходи та витрати. Якщо недоплати є суттєвими (для фізичних осіб це означає, що більше $ 5,000 або 10 відсотків податку, які повинні бути показані при поверненні; для корпорацій C це вище) і виникає через недбалість або нехтування правилами і нормами, є 20 відсотків штраф на недоплату.
Що робити: Підприємства повинні зберігати хороші книги та записи (важко уникнути покарання без них). Також, отримайте хороші податкові консультації. Довіра до податкового професіонала може допомогти уникнути штрафу в потрібних умовах.
7. Штраф на перевищення внеску
Якщо ви маєте кваліфікований пенсійний план або ІРА та додайте більше, ніж це дозволяє закон, ви можете стягувати штрафи на 6 відсотків. Таке покарання продовжує застосовуватися щороку, поки не буде виправлено перевищення.
Що робити: Уважно розрахуйте річні внески. Якщо ви виявили, що ви зробили помилку, негайно вийдіть, щоб уникнути або мінімізувати покарання.
8. Раннє розподіл покарання
Ще одна дія, пов'язана з кваліфікованим пенсійним планом або ІРА, втручається в неї занадто рано. Є штраф у розмірі 10 відсотків, який, як правило, застосовується до розподілу до 59 років.
Що робити: Якщо вам потрібні кошти до цього віку, спробуйте знайти їх у інших місцях. Якщо ви повинні скористатися пенсійними заощадженнями рано, перевірте, чи застосовується виняток покарання (наприклад, використовуючи кошти ІРА для оплати вищої освіти). Винятки для покарання вказані в публікації IRS 590-B.
9. Немедичне страхування розподілу
Якщо розподіл беруться з рахунку заощаджень на охорону здоров'я для оплати немедичних витрат, є штраф у розмірі 20 відсотків.
Що робити: Обмежити розподіл коштів на кваліфіковані медичні витрати (вони перелічені в публікації IRS 969). Або почекайте до досягнення 65-річного віку, коли штраф за немедичні розподіли більше не застосовується.
10. Мандати на здоров'я
Закон про доступне медичне обслуговування накладає санкції на осіб, які не можуть забезпечити охорону здоров'я (якщо не звільняються) і на великих роботодавців, які не надають своїм співробітникам повного робочого часу покриття. Однак ці санкції можуть бути скасовані або усунені новим законодавством.
Що робити: Слідкуйте за розвитком американського закону про охорону здоров'я.
Висновок
Це лише деякі з багатьох покарань, які можуть спровокувати податкові помилки. І це лише деякі з доступних заходів для мінімізації або уникнення покарань. Наприклад, ви можете уникнути деяких, показуючи обґрунтовану причину, або інші, стверджуючи, що вперше використовується опція зменшення викидів. Зрозумійте свої обов'язки та позначте свій календар на ключові терміни. Працюйте з досвідченим податковим консультантом, щоб переконатися, що ви залишаєтеся згідними.
Папка податкового права Фото через Shutterstock
