Ви працювали весь рік за свої доходи. Тепер переконайтеся, що ви отримуєте всі податкові пільги, на які ви маєте право, щоб ви могли зберігати їх як можна більше після сплати податків.
Коли мова йде про його клієнтів, податковий адвокат Jeff Jacobs від компанії EisnerAmper LLP розповідає про тенденції малого бізнесу в телефонному інтерв'ю, що не завжди стосується того, наскільки бізнес може заощадити.
«Іноді це не гроші. Іноді це принцип, - каже Джекобс.
$config[code] not foundВласники малого бізнесу можуть бути готові платити свою справедливу частку, але це додаткове - це гроші, які ви вже вклали у свій бізнес. І це гроші, які ви могли б реінвестувати, щоб зробити її зростаючою - якщо ви зможете зберегти її, тобто.
Що кваліфікується як відрахування з податків
Отже, що кваліфікується як податкове відрахування з точки зору Служби внутрішніх доходів?
«Все зводиться до застосування розділу 162 кодексу IRS, який передбачає загальну структуру для визначення того, чи можна витрати вираховувати для цілей оподаткування», - говорить Кевін Буш, президент CFOToday. CFOToday є національною франшизою бухгалтерського обліку, що спеціалізується на фінансах малого бізнесу та податках.
Для того, щоб кваліфікуватися, Busch каже, що витрати повинні потрапляти в одну з п'яти широких категорій:
- Витрати повинні бути звичайною частиною ведення бізнесу.
- Витрати повинні бути необхідними.
- Це повинна бути фактична вартість бізнесу.
- Вона повинна бути понесена та сплачена протягом податкового року.
- Вона повинна бути пов'язана з торгівлею або бізнесом.
Через те, як ці правила, як правило, інтерпретуються IRS, Busch говорить, що деякі витрати можуть бути лише частково покриті. Одним із прикладів є харчування та розваги.
“Вони є податковими пільгами, якщо ці позиції призначені для розваг клієнтів або розвитку перспектив у клієнтах. Однак лише 50% цих витрат можна відняти, застосовуючи принцип, що вони звичайні і необхідні », - пояснює Буш. "І що вони відповідають стандарту" розумності "- таким чином, 50-відсотковий ліміт вирахування."
Багато відрахувань переглядаються
Тим не менше, багато відрахувань переглядаються і не підлягають витребуванню підприємствами, які мають право на них, говорить Тайлер Томпсон в інтерв'ю по електронній пошті з тенденціями малого бізнесу.
Томпсон - віце-президент з розвитку бізнесу компанії Deductr, компанія з рішенням, призначеним для відстеження, моніторингу і навіть отримання податкових відрахувань для незалежних власників бізнесу.
Компанія стверджує, що сім з дев'яти платників податків щорічно переплачують.
Серед часто пропускаються податкових відрахувань стартові витрати, каже Томпсон.
"Ви можете відняти до $ 5,000 від стартових витрат, які ви понесли до того, як ви почали операцію в перший рік вашого бізнесу", - пояснює він. "За щось понад $ 5000 вони можуть бути амортизовані протягом 15-річного періоду".
Джейкобс дає приклад того, як можна пропустити такі прості висновки.
- А як щодо вартості навчання ваших співробітників? - пояснює Якобс. - Уявіть, що ви відкриваєте роздрібний бізнес. Ви запрошуєте нових співробітників приєднатися до вас на день навчання. Ви орендували готельний номер. Ви платите, щоб принести їжу і заплатити їм за день роботи, просто щоб перейти з ними.
Інші часто пропускаються висновки включають домашні витрати офісу, автомобільний рахунок або віддаль у милях, погані борги та страхові премії страхування, сказав Thompson. Хоча багато з цих витрат, принаймні частково, підлягають відрахуванню, багато малих підприємств їх не відраховують, сказав він.
Зберігайте відповідні записи
Одним з основних міркувань, скажімо Томпсон і Джейкобсон, є необхідність зберігати адекватні записи про витрати при подачі на бізнес-відрахування.
«Податкове законодавство вимагає дуже конкретного обґрунтування витрат на проїзд та розваги, які викладені в публікації IRS 463», - говорить Барбара Велтман, президент компанії «Великі ідеї для малого бізнесу» та автор книги «J.K.Податки Малого бізнесу Лассера 2015: Ваше повне керівництво до кращого результату ».
"Якщо IRS ставить під сумнів повернення, і платник податків не може видати ці записи, то в іншому випадку законні вирахування можуть бути заборонені", - пояснює Вілтман. Наприклад, якщо ви використовуєте свій особистий автомобіль для ведення бізнесу і не маєте запису про відрядження (дата, відстань, мета поїздки) у письмовому щоденнику, додатку або іншому записі, зробленому під час водіння, списання, пов'язане з автомобілем, ймовірно, буде втрачено. "
Що робити, якщо відрахування заборонено
Якщо IRS були забороняти заявлене вирахування, Jacobs каже це би зробило власника бізнесу відповідальність для назад податків що не були заплачені.
Власники бізнесу мають можливість оскаржити такі рішення через Апеляційне управління IRS. Не вдалося отримати сприятливе рішення тут, власники малого бізнесу можуть також звернутися за допомогою до суду податкової служби США.
Заборонені відрахування не обов'язково повинні бути для величезної суми для того, щоб бути оскарженими, - наполягає Якобс. Він каже, що суд має цілий дивізіон, який відкладає позови в розмірі 25 тисяч доларів або менше.
Підсумок: знати правила оподаткування, отримувати хороші поради від професіоналів, документувати все.
Фото оподаткування через Shutterstock
